Конец года – время подводить итоги, решать финансовые вопросы и готовиться к новому году. Налоговый консультант, эксперт Авито Услуги Елена Ростова подготовила список ключевых рекомендаций для предпринимателей, которые помогут упорядочить бизнес-процессы, избежать штрафов и спокойно встретить новый год.

Оптимизация системы налогообложения

Проанализируйте, насколько эффективна ваша текущая система налогообложения: ОСНО, УСН или патент. Если в текущем году доход превысил 60 млн рублей, в следующем году применение патента будет невозможно, а упрощенная система налогообложения автоматически потребует уплаты НДС. Чтобы избежать повышенной налоговой нагрузки, эксперт Авито Услуги рекомендует до 31 декабря уведомить налоговую службу о переходе на другой объект налогообложения в рамках УСН.

Проверка налоговых задолженностей

Сейчас самое подходящее время проверить наличие задолженностей по налогам и сборам в личном кабинете на сайте ФНС. Если задолженности обнаружены, рекомендуется погасить их до 31 декабря.

Сверка с контрагентами

Проведите сверку расчетов с клиентами и поставщиками: кто кому должен. Важно закрыть все долги, оформить акты сверок и убедиться в выполнении всех обязательств до конца года. Особенно это актуально для работающих с НДС – авансовые счета-фактуры помогут снизить налоговое бремя.

Контроль годового дохода

Если ваш доход на патенте или УСН приближается к лимиту в 60 млн рублей, будьте готовы к изменениям. Превышение лимита обязывает к уплате НДС. Определите, какая ставка НДС для вас более выгодна – стандартные 20% или специальная ставка 5%, где входной НДС не учитывается.

Подготовка документов для отчетности

Январь – период сдачи отчетности, поэтому соберите все необходимые документы заранее: накладные, счета-фактуры, договоры. Тщательная подготовка в декабре упростит процесс сдачи отчетности в новом году.

Выплата зарплаты и страховых взносов

Все декабрьские выплаты, включая зарплаты и отпускные, необходимо перечислить до конца месяца.

Составление графика отпусков на 2025 год

График отпусков должен быть утвержден до конца декабря. Согласуйте даты отпусков с сотрудниками и проверьте, чтобы все использовали свои 28 календарных дней отпуска.

Актуализация учетной политики

С нового года вступают в силу изменения в законодательстве, поэтому необходимо пересмотреть учетную политику компании. Внесите необходимые изменения, утвердите новый документ приказом и настройте программное обеспечение для работы в соответствии с новыми требованиями.

Проверка налогового резидентства сотрудников

Если у вас есть сотрудники, работающие удаленно или находящиеся за границей длительное время, проверьте их налоговый статус.

Проверка штатного расписания

С 1 января 2025 года увеличивается МРОТ. Если оклады в вашей компании ниже нового уровня МРОТ, их необходимо повысить.

Проведение инвентаризации

Перед новым годом необходимо провести инвентаризацию всех активов компании: оборудования, складских запасов, основных средств. Результаты инвентаризации помогут корректно отразить остатки в отчетности и составить точный баланс.